Если владелец квартиры сдает ее в наем официально, он должен платить налог с полученного дохода. Хотя в итоге получаемая сумма будет меньше, лучше соблюдать закон, потому что в конечном итоге это даст возможность защищать свои права, в том числе, в суде. Расскажем, кто платит налог за аренду квартиры, как он должен это делать, если речь идет о найме жилой недвижимости.
Когда необходимо платить налог
Многие задумываются, надо ли платить налог, если сдаешь квартиру. Налог необходимо уплачивать тогда, когда владелец квартиры получает за ее счет доход — то есть, сдает ее нанимателям. Законодательно закрепляется такая ситуация подписанием официального договора. Важно! Как сдавать квартиру официально и платить налоги? Настоятельно рекомендуем заключать официальный договор. Его наличие в письменном виде является обязательным (ст. 674 ГК РФ). Попытки сдавать квартиру без письменного соглашения, «по договоренности», сэкономит немного денег, но ущемит права обеих сторон: в случае возникновения проблем будет сложно что-то доказать и отстоять свои права в суде.
Сколько составляет налог за сдачу квартиры
Если квартира сдается физическим лицам (а не организациям или ИП), есть несколько вариантов уплаты налогов в зависимости от того, в каком статусе выступаете вы:
Физические лица платят НДФЛ в размере 13%.
ИП платят по упрощенной системе или налоговый патент — это 6% или фиксированная сумма.
Самозанятые имеют собственный налог, составляющий 4% от дохода.
НДФЛ
Как физическое лицо владелец сдаваемой квартиры платит 13%. Это базовая ставка НДФЛ. Если доход за месяц превысит определенный рубеж, придется платить больше — конкретный размер налога будет зависеть от итоговой суммы, полученной благодаря квартире.
Для уплаты такого налога необходимо будет заполнить и подать налоговую декларацию (форму 3-НДФЛ, заполнить ее нужно до 30 апреля года, следующего за тем, когда получен доход) и произвести оплату не позднее 15 июля того года, который следует за годом получения дохода.
Как заполняется 3-НДФЛ, рассказываем в нашей статье.
Оплачивать налоги можно в личном кабинете на сайте ФНС. Можно сделать то же самое через банк.
Важно! Оплата налога с дохода, полученного за сдачу квартиры в наем, - ответственность владельца. Если, например, с зарплаты налог платит работодатель и ничего дополнительно делать не нужно, в этом случае необходимо самостоятельно заполнять бумаги и следить за сроками оплаты.
Упрощенная система для ИП
В этом случае можно платить всего 6% налога, если перейти на упрощенную систему налогообложения и выбрать в качестве объекта налогообложения «Доходы».
Больше о системах налообложения рассказываем здесь
Также ИП может приобрести патент на сдачу недвижимости в наем. Сделать это можно в любой момент и выбрать срок действия от одного до двенадцати месяцев. В этом случае придется заплатить фиксированную сумму, но потом не придется разбираться с налогами.
Естественно, при таком варианте необходимо заранее посчитать, как выгоднее сдавать квартиру.
Самозанятые
Могут платить налоги в размере 4% (сдавая при этом физическим лицам), если ежемесячный доход не превышает 200 000 рублей.
Самозанятые должны самостоятельно оплачивать налоги, для этого нужно воспользоваться профильным приложением. Оплата должна быть произведена до 28 числа месяца, следующего за тем, когда получен доход.
Этот вариант кажется очень привлекательным финансово, но важно, чтобы годовой доход на превышал 2,4 млн. рублей, в противном случае воспользоваться таким вариантом налогообложения нельзя — поменять придется даже «задним числом», если доход неожиданно окажется выше.
Зачастую советуют не оформлять ИП или самозанятость только ради того, чтобы сдавать квартиру. Особенно это актуально в том случае, если владелец квартиры работает и оформлен как наемный сотрудник в штате или по договору ГПХ.
Но каждая ситуация, конечно, индивидуальна, и только конкретные факторы могут указывать на то, что выгоднее. Самое главное — соблюдать закон, оформлять все документально и платить налоги.
